Impôts et fiscalité en Espagne en 2025 : ce que les expatriés français doivent savoir

L’Espagne (et pas seulement Madrid 😌) attire chaque année de nombreux expatriés français grâce à son climat, son dynamisme et son coût de la vie accessible. On a aussi tendance à penser que les impôts espagnols sont beaucoup plus intéressants 🤔Mais le système fiscal espagnol est plus complexe qu'il n'y parait.Quels impôts un expatrié français doit-il payer en Espagne ? Comment éviter la double imposition ?On va essayer d'être le plus concis possible !

Résidence fiscale en Espagne : êtes-vous concerné ?

Avant de déterminer les impôts que vous devrez payer, il faut savoir si vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne 🇪🇸.Et non, passer ses journées à boire de la sangria et manger des patatas bravas ne suffit pas !Vous êtes résident fiscal espagnol si :

• Vous passez plus de 183 jours par an en Espagne.
• Vos centres d’intérêts économiques sont en Espagne (vos revenus principaux sont perçus en Espagne).
• Votre conjoint et/ou enfants mineurs résident en Espagne.
  
  

Si vous remplissez l’un de ces critères, vous serez soumis à l’impôt sur le revenu espagnol.

L’impôt sur le revenu en Espagne (IRPF)

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) est l'équivalent de l'impôt sur le revenu en France.C un impôt progressif avec des taux qui vont de 19 % à 47 % en 2025.Cet impôt varie selon les régions, car il est divisé en deux parties :> Une part nationale, définie par l'état espagnol, avec des tranches et des taux communs à tous les résidents.> Une part régionale, déterminée par chaque communauté autonome, qui peut ajuster certains taux et appliquer des déductions spécifiques pour ses habitants.D'ailleurs, chaque communauté autonome peut :✅ Réduire ou augmenter la part régionale des taux d’imposition.✅ Appliquer des déductions fiscales spécifiques (ex : pour les familles nombreuses, les investisseurs, etc.).✅ Modifier certains abattements.

• Madrid est la région dans laquelle on paie le moins d’impôt. Cette ville applique des réductions fiscales attractives, notamment pour les hauts revenus (pro Madrid, nous ? 🫣)
• La Catalogne et Valence ont des taux plus élevés pour les tranches supérieures.
• L'Andalousie a récemment baissé certains impôts pour attirer de nouveaux résidents.

Les autres impôts en Espagne

1. L’impôt sur la fortune (Impuesto sobre el Patrimonio)

Si votre patrimoine net en Espagne dépasse 700.000 €, vous devrez payer cet impôt, dont le taux varie de 0,2 % à 3,5 % selon les régions.

2. L’impôt sur les successions et donations

Les taux varient en fonction de la région et du lien de parenté avec le donateur. Certaines régions appliquent des exonérations très avantageuses.

3. L’impôt sur les plus-values immobilières

Si vous vendez un bien en Espagne, vous serez taxé sur la plus-value réalisée.Les taux appliqués pour les résidents sont :19% pour les premiers 6.000 € de plus-value21% pour la tranche de plus-value comprise entre 6.000 et 50.000 €23% pour la tranche de plus-value comprise entre 50.000 et 200.000 €26% pour la part de la plus-value supérieure à 200.000 €Et les non-résidents sont clairement privilégiés :Résidents de l'EEE et de l'UE : 19 %
‍Reste du monde : 24 %

4. La taxe d’habitation et la taxe foncière (IBI)

L’IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles)* est l'équivalent de la taxe foncière en France. Son montant dépend de la valeur cadastrale du bien et de la commune.*on place quelques mots en espagnol pour vous mettre dans le bain mais pour devenir une vraie star dans cette langue, allez voir notre article sur nos meilleurs tips pour apprendre l'espagnol 🤓

La convention fiscale France - Espagne : la bonne idée pour éviter la double imposition

Alerte idée de génie !La France et l’Espagne ont signé une convention fiscale permettant d’éviter la double imposition 💰💰Elle concerne plusieurs types d'impôts, notamment :

1. L'impôt sur le revenu (IRPF en Espagne, IR en France)

• Si vous êtes résident fiscal espagnol, vos revenus mondiaux sont imposés en Espagne.
• Les revenus de source française (ex : salaires, retraites, loyers) peuvent être imposés en France mais doivent être déclarés en Espagne (avec un mécanisme de crédit d'impôt pour éviter la double imposition).

2. L’impôt sur les sociétés

Pour les entreprises ayant une activité dans les deux pays, la convention définit où elles doivent payer leurs impôts en fonction de l'emplacement de leur siège social.

3. L’impôt sur la fortune (Impuesto sobre el Patrimonio en Espagne, IFI en France)

La convention précise dans quel pays un contribuable doit payer cet impôt en fonction de sa résidence et de la localisation de ses biens.

4. L’impôt sur les successions et donations

La convention permet de définir où sont imposées les successions et donations, selon la résidence du défunt/donateur et des héritiers.

Le régime fiscal des impatriés (loi Beckham)

Il existe en Espagne un régime fiscal favorable aux nouveaux expatrié qu'on appelle de manière informelle la loi Beckham. Si vous y êtes éligible, vous serez imposé à un taux fixe de 24 % sur vos revenus jusqu'à 600 000 € au lieu du barème progressif.Des conditions s'appliquent cependant :> Il faut être un travailleur étranger n'ayant pas déjà résidé en Espagne dans les 5 années précédent la demande.> La loi s'applique seulement aux revenus provenant d'une activité professionnelle exercée en Espagne. Elle ne concerne pas les revenus passifs.> La loi s'applique sur les revenus annuels jusqu'à 600.000 €. Au-delà, la fiscalité classique espagnole s'applique, avec des taux progressifs pouvant atteindre 47%.> Les revenus des autres pays ne sont pas couverts par cette loi.> Ce régime fiscal est appliqué pour une durée de 6 ans. Si un individu décide de rester plus longtemps, il pourrait être soumis à la fiscalité classique du pays.

Vers une loi Mbappé ?

Courant 2025, la Communauté de Madrid mettra en place une nouvelle législation fiscale destinée à attirer de grands investisseurs internationaux grâce à divers avantages fiscaux.Surnommée officieusement la "Loi Mbappé", en référence au footballeur français Kylian Mbappé, cette mesure vise à stimuler l’économie locale et à encourager l’investissement étranger.Cette réforme permettra aux étrangers s’installant dans la région à partir de 2024 de bénéficier de déductions fiscales sur la tranche autonome de l’IRPP, à condition d’effectuer des investissements en Espagne.L’objectif principal est d’attirer de hauts revenus et de dynamiser l’économie madrilène grâce à l’apport de capitaux étrangers.

Comment déclarer vos impôts en Espagne ?

Vous devez déclarer vos revenus via le formulaire Modelo 100 entre avril et juin de chaque année. La déclaration se fait en ligne sur le site de l’Agence fiscale espagnole (Agencia Tributaria ou Hacienda pour les intimes).

En conclusion

S’installer en Espagne implique de bien comprendre la fiscalité locale. Il est essentiel de déterminer votre résidence fiscale, d’optimiser votre imposition et d’éviter la double imposition grâce à la convention fiscale France-Espagne.Besoin d’accompagnement dans vos démarches fiscales en Espagne ? Contactez notre plateforme d’experts pour un suivi personnalisé !

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